海外税务指南—墨西哥税务解读

企业出海不仅要了解当地的地理位置、公司注册要求、业务环境等,了解当地相关税务也是很重要的。

结合墨西哥公司注册指南,本篇文章带大家了解,墨西哥公司所涉及的一些税制。

一、企业所得税

是对企业净收入的直接税种,适用于在墨西哥境内产生的收入。

税率:墨西哥的一般企业所得税率为30%。

税基:企业所得税的税基是企业的可征税收入,即总收入减去允许的扣除项和免税收入。允许的扣除项包括运营成本、销售成本、管理费用、财务费用、折旧和摊销等。

申报和支付:企业必须每年向墨西哥税务局(SAT)申报其所得税。通常,企业还需要按月或按季度预缴所得税,并在年度申报时进行调整。

二、个人所得税

是对个人年度总收入征收的一种直接税。

税率:采用累进税率,税率随收入增加而提高。税级通常每年调整,以反映通货膨胀等因素。税率范围从最低的约1.92%到最高的35%不等。

税基:个人所得税的税基是工资、薪水、自营业务收入、租金收入、利息、股息等各种形式的的可征税收入,即总收入减去允许的扣除项,如个人养老金缴费、医疗保险费用、某些教育支出等。

申报和支付:由雇主代扣代缴个人所得税,每月预扣、年终结算。

三、增值税

一种间接税,适用于商品和服务的销售、租赁以及进口。

税率:墨西哥的标准增值税率为16%。这适用于大多数商品和服务的销售。墨美边境的一些地区,税率会更低通常为8%。某些商品和服务可享受0增值税,例如,书籍、杂志、某些食品、医药产品和农业用品。

税基:提供商品或服务时的销售额。

申报和支付:增值税的申报通常是每月进行一次,纳税人需要在次月的17日之前通过SAT的在线系统提交增值税申报,申报后在线支付。

四、特殊的消费税

对特定商品和服务征收的一种间接税,主要目的是调节这些商品和服务的消费。

征税对象:酒精饮料和啤酒、烟草制品、能源产品(汽油、柴油和其他石油产品)、含糖饮料和垃圾食品等。

税率:因商品或服务的种类和特性而异。税率可以是固定数额,也可以是销售额的一定比例,甚至是特定产品特性(如酒精含量)的函数。

申报和支付:增值税的申报通常是每月进行一次,申报后在线支付。

五、公司什么时候申报税务?

所有公司都必须定期按月度和按年申报缴纳税款。

每月:必须在每月17日之前提交增值税和 ISR申报表和预扣税款。

每年:中小企业必须缴纳地方税和州税以及年度申报中的 ISR。

提醒:不纳税的公司不仅要缴纳滞纳金还会被罚款,还可能会被扣押资产,建议及时申报缴纳,以免带来不必要的后果。

想要了解更多税收相关的信息可以联系我们service@wuto.net。

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